Tuesday, December 9, 2014

LAPORAN KEUANGAN / BEP PKM DISPORA

LAPORAN KEUANGAN PKM DISPORA
“KETAN KERATON”


Bulan 0
Bulan 1
Bulan 2
Bulan 3
Bulan 4
Bulan 5
Saldo Awal
Rp 12.500.000,-
Rp.1.351.000
Rp.7.191.000
Rp.13.531.000,-
Rp.21.771.000,-
Rp.31.911.000,-
Pendapatan
-
Rp. 8.800.000,-
Rp. 9.300.000,-
Rp.11.200.000,-
Rp.13.100.000,-
Rp.15.000.000,-
Pengeluaran






Peralatan
Rp.7.804.000,-
-
-
-
-
-
Bahan Baku 
Rp. 2.091.000,-
Rp. 2.091.000,-
Rp. 2.091.000,-
Rp. 2.091.000,-
Rp. 2.091.000,-
Rp. 2.091.000,-
Transportasi
Rp. 100.000,-
Rp. 100.000,-
Rp. 100.000,-
Rp. 100.000,-
Rp. 100.000,-
Rp. 100.000,-
Lain-lain
Rp.319.000,-
Rp.319.000,-
Rp.319.000,-
Rp.319.000,-
Rp.319.000,-
Rp.319.000,-
Sewa Tempat
Rp.450.000,-
Rp.450.000,-
Rp.450.000,-
Rp.450.000,-
Rp.450.000,-
Rp.450.000,-
Tester
Rp.385.000,-
-
-
-
-
-
Total Pengeluaran
Rp.11.490.000,-
Rp.2.960.000
Rp.2.960.000
Rp.2.960.000
Rp.2.960.000
Rp.2.960.000
Saldo Akhir 
Rp.1.351.000
Rp.7.191.000
Rp.13.531.000,-
Rp.21.771.000,-
Rp.31.911.000,-
Rp.43.951.000,-

                                                              ANGGARAN BIAYA
NO
JENIS PENGELUARAN
BIAYA (RP)
1
Perijinan
Rp 3.200.000
2
Peralatan Masak
Rp 3.745.500
3
Peralatan Makan
Rp 709.000
4
Bahan Habis Pakai
Rp 263.500
5
Dekorasi warung
Rp 3.378.000
6
Uji Produk
Rp 385.000
7
Transportasi
Rp 500.000
8
Biaya Lain-lain
Rp 829.000
JUMLAH
12.500.000


Justifikasi Anggaran
Keterangan
Variabel
Harga
Per @
Banyak
Total
Perijinan
Sewa Tempat
3.000.000
1 tahun

3.000.000
Listrik + Air
200.000
1 bulan

200.000
Peralatan Masak
Dandang
108.000
1 buah

108.000
Pemanggang
150.000
1 buah

150.000
Kompor Gas
350.000
1 buah

350.000
Tabung Gas 3kg
137.500
1 buah

137.500
Gerobak
3.000.000
1 buah

3.000.000
Peralatan Makan
Mangkuk
8.000
1 buah
20
160.000
Sendok
25.000
1 lusin
2
50.000
Garpu
25.000
1 lusin
2
50.000
Pisau
7.500
1 buah
2
15.000
Piring
5.000
1 buah
10
50.000
Gelas
8.000
1 buah
20
160.000
Parutan Coklat
7.000
1 buah
2
14.000
Toples
30.000
1 buah
6
180.000
Ember
15.000
1 buah
2
30.000
Bahan



Habis Pakai
Ketan
13.500
1 kg
5kg
67.500
Susu
8.000
1 kaleng
2
16.000
Coklat
8.500
1 batang
2
17.000
Keju
12.500
1 batang
2
25.000
Serundeng
10.000
1 ons
1
10.000
Abon
18.000
1 ons
1
18.000
Kelapa
5.000
1 buah
1
5.000
Santan
2500
1 bungkus
2
5.000
Buah
100.000
1 paket

100.000

Dekorasi Warung
Lampu
30.000
1 buah
5
150.000
Kulkas
1.500.000
1 buah
1
1.500.000
Wallpaper dinding
7.500
1 meter
20
150.000
Mebel
250.000
1 buah
4
1.000.000
Kipas Angin
250.000
1 buah
1
250.000
Peta
10.000
1 buah
10
100.000
Lukisan
50.000
1 buah
4
200.000
Promosi
Pamflet
1.400
1 buah
20
28.000
Akomodasi
Transportasi
100.000
1 orang
5
500.000
Uji Produk
Taster
55.000
1 produk
7
385.000
Biaya lain-lain
319.000
Total
12.500.000

Proyeksi Penjualan
1.      Biaya produksi per-10 porsi ketan abdi dalem :
ketan ½ kg                              6.750
Abon                                       2000
1000 cc santan                                    2000
Total                                        10.750
Target penjualan                      10.750/10 =1075
Harga jual                                4000
Keuntungan                            4000-1075= 2925
VC
1075 x 300 = 322.500
FC
Tempat        = Rp. 250.000
Air + listrik = Rp 200.000
Total           = Rp 450.000

FC/ P-V = 450.000/ 4000-1075
               = 154 porsi





BEP    = P . Q
            = 4000 . 154
            = 616.000
Keuntungan = 4000 x 300 = 1.200.000
Laba = 1.200.000 – 616.000 = Rp. 584.000/ bulan

2.      Biaya produksi per-10 porsi ketan abdi sentana :
ketan ½ kg                              6.750
kelapa parut                             2000
gula jawa                                 2000
1000 cc santan                                    2000
Total                                        12.750
Target penjualan                      12.750/10 =1275
Harga jual                                4000
Keuntungan                            4000-1275= 2725

VC
1275 x 300 = 382.500
FC
Tempat        = Rp. 250.000
Air + listrik = Rp 200.000
Total           = Rp 450.000

FC/P-V = 450.000/ 4000-1275
              =  165 porsi






BEP    = P . Q
            = 4000 . 165
            = 660.000
Keuntungan = 4000 x 300 = 1.200.000
Laba = 1.200.000 – 606.000 = Rp. 540.000/ bulan
3.      Biaya produksi per-10 porsi ketan kanjeng :
ketan ½ kg                              6.750
toping buah                             9000
Susu cair                                  5000
1000 cc santan                                    2000
Total                                        22.750
Target penjualan                      22.750/10 =2275
Harga jual                                6000
Keuntungan                            6000-2275= 3725

VC
2275 x 300 = 682.500
FC
Tempat        = Rp. 250.000
Air + listrik = Rp 200.000
Total           = Rp 450.000

FC/P-V = 450.000/ 6000-2275
              =  121 porsi





BEP    = P . Q
            = 6000 . 121
            = 726.000
Keuntungan = 6000 x 300 = 1.800.000
Laba = 1.800.000 – 726.000 = Rp. 1.074.000/ bulan
4.      Biaya produksi per-10 porsi ketan londo :
ketan ½ kg                              6.750
Abon                                       2000
Daun pandan                           1000
1000 cc santan                                    2000
Total                                        11.750
Target penjualan                      11.750/10 =1175
Harga jual                                5000
Keuntungan                            5000-1175= 3825

VC
1175 x 300 = 352.500
FC
Tempat        = Rp. 250.000
Air + listrik = Rp 200.000
Total           = Rp 450.000

FC/P-V = 450.000 / 5000-1175
              =  117 porsi





BEP    = P . Q
            = 5000 . 117
            = 585.000
Keuntungan = 5000 x 300 = 1.500.000
Laba = 1.500.000 – 585.000 = Rp. 915.000/ bulan
5.      Biaya produksi per-10 porsi ketan abdi bendara :
ketan ½ kg                              6.750
toping                                      9000
susu cair                                  5000
Daun pisang                            1000
1000 cc santan                                    2000
Total                                        23.750
Target penjualan                      23.750/10 =2375
Harga jual                                6000
Keuntungan                            6000-2375= 3625

VC
2375 x 300 = 712.500
FC
Tempat        = Rp. 250.000
Air + listrik = Rp 200.000
Total           = Rp 450.000

FC/P-V = 450.000/ 6000-2375
              =  124 porsi





BEP    = P . Q
            = 6000 . 124
            = 744.000
Keuntungan = 6000 x 300 = 1.800.000
Laba = 1.800.000 – 744.000 = Rp. 1.056.000/ bulan
6.      Biaya produksi per-10 porsi ketan sultan :
ketan ½ kg                              6.750
durian                                      25000
toping                                      9000
1000 cc santan                                    2000
Total                                        42.750
Target penjualan                      42.750/10 =4275
Harga jual                                8000
Keuntungan                            8000-4275= 3725

VC
4275 x 300 = 1.282.500
FC
Tempat        = Rp. 250.000
Air + listrik = Rp 200.000
Total           = Rp 450.000

FC/P-V = 450.000/ 8000-4275
              =  121 porsi





BEP    = P . Q
            = 8000 . 121
            = 968.000
Keuntungan = 8000 x 300 = 2.400.000
Laba = 2.400.000 – 968.000 = Rp. 1.432.000/ bulan
7.      Biaya produksi per-10 porsi ketan Gusti :
ketan ½ kg                              6.750
Coklat/oreo                             9000
Susu cair                                  500
1000 cc santan                                    2000
Total                                        18.250
Target penjualan                      18.250/10 =1825
Harga jual                                5000
Keuntungan                            5000-1825= 3175

VC
1825 x 300 = 547.500
FC
Tempat        = Rp. 250.000
Air + listrik = Rp 200.000
Total           = Rp 450.000

FC/P-V = 450.000/ 5000-1825
              =  142 porsi





BEP    = P . Q
            = 5000 . 142
            = 710.000
Keuntungan = 5000 x 300 = 1.500.000
Laba = 1.500.000 – 710.000 = Rp. 790.000/ bulan
a.      Analisis Penjualan
v  Ketan Abdi Dalem
Bulan
Unit
Harga
Total Penjualan
Bulan 1
 300
Rp. 4.000
Rp. 1.200.000
Bulan 2
300
Rp. 4.000
Rp. 1.200.000
Bulan 3
350
Rp. 4.000
Rp. 1.400.000
Bulan 4
400
Rp. 4.000
Rp. 1.600.000
Bulan 5
450
Rp. 4.000
Rp. 1.800.000

b.      Analisis Penjualan
v  Ketan Abdi Sentana
Bulan
Unit
Harga
Total Penjualan
Bulan 1
 300
Rp. 4.000
Rp. 1.200.000
Bulan 2
300
Rp. 4.000
Rp. 1.200.000
Bulan 3
350
Rp. 4.000
Rp. 1.400.000
Bulan 4
400
Rp. 4.000
Rp. 1.600.000
Bulan 5
450
Rp. 4.000
Rp. 1.800.000

c.       Analisis Penjualan
v  Ketan Kanjeng
Bulan
Unit
Harga
Total Penjualan
Bulan 1
 200
Rp. 6.000
Rp. 1.200.000
Bulan 2
250
Rp. 6.000
Rp. 1.500.000
Bulan 3
300
Rp. 6.000
Rp. 1.800.000
Bulan 4
350
Rp. 6.000
Rp. 2.100.000
Bulan 5
400
Rp. 6.000
Rp. 2.400.000

d.      Analisis Penjualan
v  Ketan Londo
Bulan
Unit
Harga
Total Penjualan
Bulan 1
 300
Rp. 5.000
Rp. 1.500.000
Bulan 2
300
Rp. 5.000
Rp. 1.500.000
Bulan 3
350
Rp. 5.000
Rp. 1.750.000
Bulan 4
400
Rp. 5.000
Rp. 2.000.000
Bulan 5
450
Rp. 5.000
Rp. 2.250.000
e.       Analisis Penjualan
v  Ketan Abdi Bendara
Bulan
Unit
Harga
Total Penjualan
Bulan 1
 200
Rp. 6.000
Rp. 1.200.000
Bulan 2
200
Rp. 6.000
Rp. 1.200.000
Bulan 3
250
Rp. 6.000
Rp. 1.500.000
Bulan 4
300
Rp. 6.000
Rp. 1.800.000
Bulan 5
350
Rp. 6.000
Rp. 2.100.000
f.       Analisis Penjualan
v  Ketan Abdi Sultan
Bulan
Unit
Harga
Total Penjualan
Bulan 1
 150
Rp. 8.000
Rp. 1.200.000
Bulan 2
150
Rp. 8.000
Rp. 1.200.000
Bulan 3
200
Rp. 8.000
Rp. 1.600.000
Bulan 4
250
Rp. 8.000
Rp. 2.000.000
Bulan 5
300
Rp. 8.000
Rp. 2.400.000
g.      Analisis Penjualan
v  Ketan Gusti
Bulan
Unit
Harga
Total Penjualan
Bulan 1
 300
Rp. 5.000
Rp. 1.500.000
Bulan 2
300
Rp. 5.000
Rp. 1.500.000
Bulan 3
350
Rp. 5.000
Rp. 1.750.000
Bulan 4
400
Rp. 5.000
Rp. 2.000.000
Bulan 5
450
Rp. 5.000
Rp. 2.250.000

Rencana Arus Kas

Bulan Satu
Bulan Kedua
Keterangan Perizinan
Harga
Jumlah
Total
Harga
Jumlah
Total
Sewa Tempat
Rp250.000

Rp250.000
Rp250.000

Rp250.000
Listrik Air
Rp200.000

Rp200.000
Rp200.000

Rp200.000
Biaya Habis Pakai






Bahan baku
Rp263.500

Rp263.500
Rp263.500

Rp263.500
Minum+pelengkap
Rp250.000

Rp250.000
Rp250.000

Rp250.000
Peralatan Penunjang






Peralatan masak
Rp3.608.000

Rp3.608.000



Peralatan Makan
Rp709.000

Rp709.000



Gas LPG
Rp137.500
1
Rp137.500
Rp20.000
1
Rp20.000
Kulkas
Rp1.500.000

Rp1.500.000



Dekorasi Warung
Rp1.850.000

Rp1.850.000



Promosi






Pamflet
Rp1.400
20
Rp280.000



Uji Coba Produk






Tester
Rp375.000
1
Rp375.000



Akomodasi






Transportasi








Bulan Tiga
Bulan Empat
Keterangan Perizinan
Harga
Jumlah
Total
Harga
Jumlah
Total
Sewa Tempat
Rp250.000

Rp250.000
Rp250.000

Rp250.000
Listrik Air
Rp200.000

Rp200.000
Rp200.000

Rp200.000
Biaya Habis Pakai






Bahan baku
Rp263.500

Rp263.500
Rp263.500

Rp263.500
Minum+pelengkap
Rp250.000

Rp250.000
Rp250.000

Rp250.000
Peralatan Penunjang






Gas LPG
Rp20.000
1
Rp20.000
Rp20.000
1
Rp20.000
Promosi






Pamflet
Rp1.400
20
Rp2.800






Bulan Lima
Keterangan Perizinan
Harga
Jumlah
Total
Sewa Tempat
Rp250.000

Rp250.000
Listrik Air
Rp200.000

Rp200.000
Biaya Habis Pakai



Bahan baku
Rp263.500

Rp263.500
Minum+pelengkap
Rp250.000

Rp250.000
Peralatan Penunjang



Gas LPG
Rp20.000
1
Rp20.000
Promosi



Pamflet
Rp1.400
20
Rp2.800

No comments:

Post a Comment